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青海“第一贪”陈志清坦认是如何贪污1500万元的

http://www.sina.com.cn 2001年01月27日16:56 新华网

　　新华网西宁1月27日电 (记者钱荣)广受关注、被称作青海“天字号”第一案的陈志清贪污案近日在西宁市中级人民法院公开审理，窃取国库资金1500多万元的陈志清一审被判死刑。

　　这起案件不仅是青海省有史以来最大的贪污案，也是我国金融系统贪污国库资金数额最大的案件。陈志清今年37岁，原系中国人民银行西宁市中心支行国库处干部，1992年6月至1998年5月，他利用工作之便，通过假退库、截留收入、涂改伪造票据、假拔款等手段，先后12次伙同他人将国库资金划入个人或私营企业账户，累计贪污1549.3万元。案发后，反贪部门虽全力追赃，但目前只追回了220多万元赃款及部分物品，其他都被挥霍或流失在外，给国家造成了巨大损失。

　　国库资金是纳税人的血汗钱，它主要用作抗灾、抢险、国防、军事、社会保障和公益事业等，作为国库的守护者，陈志清不仅没有起到看护的作用，反而将它视为己有，疯狂地利用工作之便进行窃取。

　　咎莫大于贪欲

　　在法庭上，陈志清对自己的罪行供认不讳。他说：“当我在看守所回顾和交待自己的罪行时，我自己也感到震惊，为自己犯下的罪行而忏悔。我曾有一个幸福的家庭，工作舒适，得心应手，由于自己工作积极努力，业务上刻苦钻研，多次被评为先进个人和优秀党员。随着改革开放浪潮的冲击，我没有加强学习以适应形势的发展，当看到周围的人纷纷下海、经商，看到他们开着豪华车经常出入高档娱乐场所，我心里开始不平衡，感到自己勤奋工作没有被单位和社会认可，自己的才能没有得到发挥，金钱万能的错误观念渗透进思想，使我不择手段，不顾国法地窃取金钱，一步步走向深渊，成了国家和人民的罪人。”

　　陈志清第一次作案是1992年6月，他将上缴到国库的税款以退税为由，与单位一同事合作，将其中的5万元划往他在中国银行西宁分行营业部开设的个人储蓄账户上，提出后每人分取一半。第一次作案轻而易举就成功了。据他自己说，原本打算干一次就洗手不干了，但过了好长时间，事情没有人发现，胆子又大了，于是就开始了第二次、第三次……

　　以后几次，他都是以截留税款，作假拔款单为手段，将国库资金转入同伙为他提供的银行账户上，而且金额逐渐增大，从最初的几万元了展到几十万元，合作伙伴也不断变换。

　　1996年11月，在离第六次作案近两年后，陈志清又一次将手伸向国库。从这次起，他的作案手段更为直接。他将上缴国库的税款622.3元，涂改为1600622.3元，将虚增的160万元以自制假上划税款凭证作退库处理。将款划入与合伙人袁某共谋以虚名开设的青海省计算机中心在西宁市商业银行开发城市信用社账户上，后将款转出并提取现金。这次作案成功后，陈志清更加狂妄和大胆，作案金额越来越大。1997年他三次作案窃取国库资金580万元，1998年他两次从国库划转资金480万元。仅两年，贪污数额就超过千万元。

　　1999年元月，青海财税两家对账时发现金额相差太大，以致惊动了省领导。单位开始进行认真的对账，陈志清知道事情再也包不住了，以看病为由逃离了了西宁，同年5月被逮捕归案。

　　陈志清将为自己的罪恶付出沉重代价，而他作案的经过更值得深思：陈志清只是国库处的一名普通干部，作案手段也算不上高明，为何七年中连续作案12起、贪污数额高达1500多万却迟迟才被发现？

　　“管理漏洞让我钻了空子”

　　陈志清在法庭上为自己辩护时说：“我既不是高官，也没有特权，只是一名普通的会计，之所以频频得手，与国库、财政、税务工作中存在的种种漏洞是分不开的。”

　　他说：“规章制度不健全、有章不循、监督、审核不利，这些都是我作案的基础。按规定，行库往来应每天核对一次，但是在这里却是每一个月未才核对一次；国库业务相关部门之间的对账联系等也未能按规定去做，财、税库之间和账务严重脱节，联系不够，93年到案发，税务部门与省国库之间的对账几乎从未有过，相互之间的报表也未能按要求进行互对，对大数，不对小数，电话对账等不规范的做法成为了经常的事；重要空白凭证、印章没有按规定使用、领用，流入个人手中；非专业干部领导专业性很强的部门，导致部门整体业务素质低下，出现严重的工作漏洞。作案的每一笔资金都有被审核出的可能，但由于他们不是按正规的制度去做事，所以让我钻了空子。”

　　这些话虽然是在为自己开脱，但是分析一下他作案的过程和手段，不能说完全没有道理。拿1996年他贪污的160万来说，仅仅由于银行工作人员的疏忽，没有在小写款前加入人民币符号，就让他钻了空子，将662.3元涂改为1600622.3元，虚增了160万。而给他开设账户的银行则为了拉存款，只凭一枚私章，就违反专业银行开户规定，顺利地给他开了户。如果不是金融部门的工作人员有章不循，那么陈志清也不会屡屡得手，使国家遭受如此巨大的损失。

　　此外，陈志清用贪污来的钱与人合伙做生意，还先后购买了两辆高级轿车，一辆凌志，一辆丰田佳美。他每天开着高级轿车进出银行大门，生活奢侈，但在单位里却没有一个人问他车是从哪里来的，没有人想一想作为一个银行的普通干部，他哪来这么多钱。正是由于这些人的麻痹大意，使陈志清越来越大胆，国库资金一次次地被他窃取。

　　近年来，金融行业的职务犯罪呈上升趋势，而分析这些案件，与金融部门的自身管理不无关系，如果金融业务都能按照规章制度去办，那么一些损失也许可以避免。

　　加强管理刻不容缓

　　西宁市检察院检察长、陈志清案件的公诉人韩聆对记者说，金融业务活动经过几十年的理论研究与业务实践，形成了比较完善的体系，也为内部控制管理发挥过很好的作用，但随着金融体制改革、金融事业的迅速发展，新业务、新情况的出现，原业务管理制度和规定也出现了一些不适应，增加了业务操作中的随意性，出现了内部控制管理的盲点，加之经济利益的驱动、长官意识的压力、社会人情的影响及对自身业务岗位重要性认识的不足等，出现了一些默认、容忍、参与或是主动为之的违法乱纪行为。由于金融行业的特殊性，这些违法乱纪行为所造成的危害是其他部门所无法比拟的。

　　分析近期他们查办的一些金融系统犯罪案件，他认为，金融部门自身存在的内部控制、管理方面的问题和漏洞也是金融犯罪的客观条件之一，这主要表现在现有制度不能完全落实，新制度建设滞后和内部检查、监督不落实，管理混乱两个方面。

　　韩聆说，他们在办案过程中发现各银行存在着外紧内松，外严内宽和“习惯就是制度，习惯就是规范”的现象和大量违规操作问题，而正是这些“人情业务”或其他原因的不按制度办事为犯罪行为提供了便利条件，使之得逞。

　　他们在调查中发现，金融部门有价单证和重要空白凭证管理混乱，行业人员可以轻易获得；由于工作责任心、业务素质和习惯以及“人情业务”的影响，对凭证审查不严，要素不全的凭证、错误、虚假凭证可以入账；一些银行为揽储，还任意开立账户、违规操作，提供不合法不合规的“便利”。同时，还大量存在不按规定进行账务冲正、不及时核对账务、该设立的明细账不设立以及凭证、账表不换人复核等等违规行为。这些使本应和可以发现、制止犯罪行为的一道道关卡如同虚设，让犯罪行为一路绿灯，得以完成。此外，随着金融事业的发展和新业务的出现，不能及时建立相应的管理制度并不断完善，也给了犯罪分子可乘之机。

　　在办案过程中，他们还发现各银行不同程度地存在岗位职责不明确，复核、稽核、事后监督不利的情况，常常出现由记帐代替复核、出纳代替会计“一手清”的状况。纪检、监察部门对职员在外开公司，办工厂或是明显的收入与支出不符的情况不闻不问，听之任之，助长了犯罪。

　　韩聆说，类似陈志清这样的案件在青海很可能不是最后一起，也很有可能不是唯一的一起。随着国家西部大开发政策的实施，将有大量资金注入青海，借西部大开发搞贪污、挪用资金的不法分子也存在。金融部门应提高警惕、加强管理，预防此类案件的再次发生。(完)