随着我省经济的发展，中小企业不断发展壮大，在国民经济中的地位日显重要。其表现有以下几个方面：（1）中小企业具有强盛的生命力。中小企业中占绝大多数的是乡镇企业和城乡个体私营企业，从一开始就是在市场竞争中发展起来，对市场变化较为敏感，易于根据市场变化及时调整经营方针，具有强盛的生命力。另外，庞大的中小企业的存在，有利于市场竞争机制的形成和完善，同时对促进专业化协作和分工的形成，构筑合理的产业组织结构，增强产业的国际竞争力起着基础性的作用。（2）中小企业是吸纳就业的主力军。我省是农业大省，农村剩余劳动力转移和城镇巨大的就业压力问题的解决离不开中小企业的发展。据有关方面计算，我省目前全民所有制大、中、小型企业资金有机构成之比为：1.83∶1.23∶1，资金就业率之比为0.48∶0.66∶1。（3）中小企业是经济增长的重要支持力量。据第三次全国工业普查资料，“八五”期间国内生产总值净增加量的30％、工业增加值增加量的50％来自于乡镇工业企业。1991—1997年，我省乡及乡以上独立核算工业企业现价总产值净增2.040亿元，其中小企业净增1，280亿元，贡献率达60％。（4）中小企业是推动科技进步的有生力量。我省正在实施“科教兴皖”战略，中小企业中的高新科技企业有很强的技术创新能力，将在科教兴皖战略实施的过程中和知识经济时代，发挥着极其重要的作用。九十年代以来，我省民营科技小企业异军突起，1998年底，全省民营技工贸企业2226户，资产总值41.6亿元，技工贸收入45亿元。

　　中小企业在其发展过程中，也面临着不少问题，突出的是资金短缺、经营资金成本高。由于中小企业一般资信程度较差，难以达到商业银行严格的贷款条件，因而中小企业很难获得贷款。另外，中小企业也缺乏大企业所拥有的发行企业债券、股票上市等直接融资的手段，不得不以高利率进行资金拆借和集资，大大提高了经营的资金成本。再者，中小企业抵押担保落实难。《担保法》并没有规定流动资产不可用作抵押，但金融机构在实际操作中，往往不愿接受中小企业的流动资产抵押，而要求企业用固定资产来抵押，尤其是偏好房地产。

　　为解决中小企业资金短缺问题，推动中小企业的发展，目前全国人大财经委正积极与有关部门磋商，修改和完善《中小企业促进法》（草案），以便尽快提交全国人大常委会进行审议。草案中指出要建立地方和中央信用担保机构，解决中小企业信用度低、贷款难的问题。我省正积极地结合实际，并借鉴国际上通用的做法和成功的经验，探索建立具有特色的中小企业信用担保体系。

　　从组建中小企业信用担保体系的意义分析，中小企业信用担保体系存在的合理性在于它的四个特点：一是自有资本比率远远高于银行，风险偏好高于银行，愿意承担比银行大的风险；二是它的管理层次少，管理成本相对较低，对市场反应较灵敏；三是它的地方性使得它对本地企业情况更了解；四是资信调查分工更专业化。另外，贷款难的中小企业并不都是因为没有资产可担保，而是由于中小企业符合银行偏好的抵押资产少，如果信用担保机构降低对担保品的要求，不像银行那么严格，那么相当一部分中小企业提供的反担保品是可以规避风险的。

　　各类中小企业信用担保机构均属于非金融机构，不能从事财政信用和金融服务；应将担保资金的安全性放在首位，不以盈利为目的，其担保资金和业务经费以政府预算资助和资产划拨为主，担保费收入为辅，同时吸纳社会捐赠，并建立风险补偿金提取制度；当被担保人不履行合同约定的债务时，信用担保机构承担约定的责任或履行债务的行为，承担一般保证责任或连带保证责任。

　　中小企业信用担保体系的基本框架大体是：中小企业信用担保体系由地市、省和国家三级机构组成，其业务由担保与再担保两部分构成。担保以地市为基础，再担保以省为基础。各级政府要设立中小企业发展基金，重点用于支持中小企业信用担保或再担保资金。为完善信用担保机构的法人治理结构，原则上设立多元持股的信用担保机构，多渠道筹集资金，对于地方财政困难的地区可以以社会为主筹集担保资金。各级中小企业信用担保机构应实行政企分开，按市场化运作。要避免和防止行政干预，各级政府部门不能直接操作具体担保业务。信用担保机构除从事规定担保业务和相关的咨询服务外，不能从事未经批准的其它经营业务。县级行政区划原则上只设立地市信用担保机构的分支机构，可以有组织地发展中小企业互助担保机构和从事中小企业担保业务的商业担保机构。设立中小企业担保机构必须达到一定的注册资本最低限额以控制担保风险和加强工商监督。

　　中小企业信用担保机构的运作有如下要求：（1）担保的对象：中小企业信用担保对象必须符合我国产业政策导向、产品适销对路、有经营效益、有发展前景，尤其是那些国家大力支持的生物工程、新能源、新材料等具备高科技含量、高附加值、高成长性的朝阳行业中的中小企业。（2）担保的种类：中小企业信用担保的保证种类主要包括中小企业短期银行贷款、中长期银行贷款、融资租赁以及其它经济合同的担保。（3）协作银行的选择：担保机构应选择有积极性和资信好的商业银行，包括国有商业银行、股份制银行、城市商业银行、城市信用合作社和农村信用合作社、经批准可以经营人民币存贷款业务的非银行金融机构、外资银行等，作为开办中小企业信用担保业务的协作银行。担保机构与协作银行签定协作合同，明确保证责任形式、担保资金的放大倍数、责任分担比例、资信评估标准等内容。

　　当然信用担保风险的控制是必不可少的。它包括（1）、放大倍数的控制。我省担保放大倍数比例，原则上逐步接近但不超过5倍，再担保放大倍数可大于担保倍数，具体倍数可由担保机构和协作银行协商后再经有关部分审定。（2）、事前控制。主要通过资信评估、按规定比例上存担保资金、项目审核与反担保措施等来实现。（3）、事中控制。主要通过控制代偿率和设定强制再担保系数等日常监督与强制再担保措施来实现。（4）、事后控制。主要通过及时有效地追偿来实现。

　　最后，信用担保责任的分担应这样安排：（1）、债权人与担保机构之间的责任分担。担保机构可以对银行贷款进行部分担保，担保责任及分担比例由担保机构和协作银行协商。（2）、担保机构与再担保机构之间的责任分担。以担保机构承担主要风险，再担保机构分担部分风险为原则，以确保担保和再担保机构稳健运营。（3）、担保机构与债务人之间的责任分担。以扶持发展与防范风险相结合为原则，防止被担保人随意逃避债务和转嫁风险。担保合同可以抵押、质押为反担保措施，并明确担保条款。

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