本报讯(记者侯海文)继东方锅炉原主要领导特大贪污案曝光之后，东方锅炉伪造“历史遗留问题”欺骗上市一事日 前又被揭露，中国证监会对此事件负有责任的东方锅炉股份有限公司、申银万国证券股份有限公司和中维律师事务所作出处罚 。

　　东方锅炉：编造文件欺骗上市

　　为达到骗取股票上市的目的，东方锅炉伙同有关部门和中介机构作假，将注册时间和成为试点企业的时间提前，还编 造了股东大会决议和分红方案，骗取了国家有关部门同意其作为“历史遗留问题”公司而“继续进行股份制试点”的资格。1 996年12月27日，东锅公司在上交所上市。

　　1995年5月，东锅公司在办理与原锅炉厂分帐时，为表现良好的盈利状况，违反国家有关财务制度和会计制度， 对1992年至1994年的利润进行调整，编造虚假财务报告，虚增利润1500万元，并在上市公告中作了虚假披露。

　　1993年11月6日起，东锅公司以中国人民银行自贡市支行虚假批复的5400万股票额度，向公众违规溢价发 行，实收18240.4万元，资金存款利息1658.6万元，总计19899万元，扣除股本面值，溢价发行所募资金及 利息收入共14499万元，违规帐外核算。

　　东锅公司编造虚假文件、虚增利润的行为，违反了《禁止证券欺诈行为暂行办法》第十一条的规定，对东锅公司处以 警告。

　　申银万国：隐瞒实情非法获利

　　申银万国证券股份有限公司作为东锅公司的上市推荐人，在上市推荐过程中，明知自贡市财政局出具了虚假确认19 88年国有股本投入的文件，四川会计师事务所编制了第二份验资报告，即隐瞒东锅公司的真实情况，继续推荐东锅公司上市 。

　　申万公司还借推荐之机，经副总经理王培君同意，于1996年12月，违规以608个个人股东卡从东锅公司手中 购买了1000万股东锅公司个人股股票，为东锅公司的第二大股东。但在申万公司签字的东锅公司上市公告书持股前十名的 股东名单中却未予披露。东锅公司股票上市后，申万公司抛出所持股票，获利3145.1万元。申万公司向东锅公司支付现 金回扣216.8万元。

　　申万公司的上述行为，违反了《禁止证券欺诈行为暂行办法》，暂停申万公司股票承销业务一年；没收上市推荐费3 3万元，罚款66万元；没收违法买卖股票所得3145.1万元，罚款500万元；取消申万公司对此案负有领导责任的副 总经理王培君和在上市推荐书上签字的责任人杨怀旭和吕凤健的证券业从业资格，永久不得从事证券业务和担任上市公司高级 管理人员职务。

　　中维律师：出具虚假法律文书

　　东方锅炉上市过程中，中维律师事务所律师刘西荣为东锅公司担任上市法律顾问。原中维律师事务所律师王建平也参 与了部分工作。1996年9月，中维律师事务所出具了具有严重虚假内容的《法律意见书》和《律师工作报告》。东锅公司 依据该《法律意见书》和《律师工作报告》申请取得上市资格。

　　中维律师事务所及刘西荣的上述行为违反了《股票发行与交易管理暂行条件》，暂停中维律师事务所从事证券业务资 格3年；没收中维律师事务所从业资格；暂停对上述《法律意见书》和《律师工作报告》负有部分责任的原中维律师事务所律 师王建平证券律师从业资格1年。建议司法部吊销刘西荣的律师执业证书；并研究决定对王建平的处罚意见。